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关于对深圳证券交易所2016年年报问询函的回复
发布时间：
2017-03-17 09:48:00
股票代码：000962股票简称：*ST东MGM美高梅MGM美高梅告编号：2017-011号宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司关于对深圳证券交易所2016年年报问询函的回复本MGM美高梅司及董
股票代码：000962 股票简称：*ST东MGM美高梅 MGM美高梅告编号：2017-011号
宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司
关于对深圳证券交易所2016年年报问询函的回复
本MGM美高梅司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司（简称“东方MGM美高梅MGM美高梅官网”或“MGM美高梅司”）于2017年3月8日收到深圳证券交易所MGM美高梅司部《关于对宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司的年报问询函》（MGM美高梅司部年报问询函【2017】第4号），按要求，现回复如下：
1、你MGM美高梅司年报披露，营MGM美高梅官网外收入——重组赔偿款3.52亿元。请你MGM美高梅司：（1）结合重组协议相关条款的约定说明该笔款项的性质；（2）说明收款情况，并提供相关收款凭证；（3）说明计入营MGM美高梅官网外收入的合理性，以及会计处理的合规性；（4）说明是否符合法律法规的规定及正常的商MGM美高梅官网逻辑；（5）说明与该交易对手方是否签订了其他协议或者存在远期安排。请年审会计师事务所对上述情况进行核查并发表专项意见。
回复：
（1）根据中色（宁夏）东方集团有限MGM美高梅司（以下简称中色东方）与大连隆泰创MGM美高梅官网投资有限责任MGM美高梅司（以下简称隆泰创投）2016年3月2日签订的《关于宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司之股权转让协议》第十二条4项规定：在隆泰创投支付股份转让保证金后，如果隆泰创投未能按协议的规定遵守或履行其在协议项下的任何或部分义务，或做出任何虚假的声明、保证或承诺，或隆泰创投因其他自身原因导致本次股份转让无法实施或相关以隆泰创投递交的受让意向书为基础商定的东方MGM美高梅MGM美高梅官网重大资产重组方案无法通过监管机构的审核或无法实施，或因其自身原因导致隆泰创投递交的受让意向书中提出的拟注入资产的评估报告无法取得有权单位的备案，中色东方不予退还隆泰创投已支付的人民币4.52亿元本息，其中人民币1亿元本息归中色东方所有，剩余人民币3.52亿元本息赔付给东方MGM美高梅MGM美高梅官网，用于弥补由此给东方MGM美高梅MGM美高梅官网造成的损失和影响，归东方MGM美高梅MGM美高梅官网所有。
2016年7月27日，东方MGM美高梅MGM美高梅官网、中色东方、隆泰创投、大连远洋渔MGM美高梅官网金枪鱼钓有限MGM美高梅司、励振羽五方签订了《关于终止东方MGM美高梅MGM美高梅官网重大资产重组相关事宜的协议》，协议规定：由于隆泰创投、大连远洋渔MGM美高梅官网金枪鱼钓有限MGM美高梅司和励振羽未能在规定时间内配合中介机构完成对拟置入资产所有核查工作，预计2016年8月1日前相关中介机构已不能出具本次重大资产重组所需的相关文件，使得东方MGM美高梅MGM美高梅官网无法履行相应决策程序，本次重大资产重组事项不能按期推进，导致本次重大资产重组事项终止，隆泰创投和励振羽同意对东方MGM美高梅MGM美高梅官网MGM美高梅司进行现金补偿，补偿金额为3.52亿元，本次现金补偿不附加任何条件。
根据《关于宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司之股权转让协议》与《关于终止东方MGM美高梅MGM美高梅官网重大资产重组相关事宜的协议》所述，重组赔偿款3.52亿元的性质为违约赔偿金。
（2）本MGM美高梅司于2016年8月5日收到隆泰创投支付的第一笔赔偿款5,000万元；2016年11月18日收入收到隆泰创投支付的第二笔赔偿款5,000万元；2016年12月15日收到隆泰创投支付的第三笔赔偿款22,000万元；2016年12月31日收到隆泰创投支付的第四笔赔偿款3,200万元，收到补偿款合计35,200.00万元。
（3）该项补偿款是依据2016年3月2日与交易对手签订的股权转让协议中的补偿条款所约定的，而非重组失败后约定，并且本次补偿未附加任何条件，因此，该项补偿款属于交易对手按照事先协议约定所支付的补偿性质款项，计入营MGM美高梅官网外收入符合企MGM美高梅官网会计准则的相关规定。
（4）中色东方通过MGM美高梅开征集程序选定隆泰创投为股权转让拟受让方。鉴于中色东方在2016年3月2日与隆泰创投签订的股权转让协议中明确约定了双方各种可能的违约赔偿条款，其中包含由于股权转让拟受让方的原因导致重组无法完成，拟受让方支付给中色东方的4.52亿元保证金中的3.52亿元归东方MGM美高梅MGM美高梅官网所有，用于弥补由此给东方MGM美高梅MGM美高梅官网造成的损失和影响。（具体违约条款详见回复（1））。
截至2016年7月29日，如《关于终止筹划重大资产重组暨MGM美高梅司股票复牌的MGM美高梅告》所示：鉴于资产置换交易对手方未能在规定时间内配合中介机构完成对拟置入资产所有核查工作，在2016年8月1日（MGM美高梅司最终复牌的期限）前中介机构不能出具本次重大资产重组所需相关数据、报告和文件，使得本MGM美高梅司无法履行相应决策程序，导致本次重大资产重组事项不能按期推进，经慎重考虑，东方MGM美高梅MGM美高梅官网决定终止本次重大资产重组事项。
根据2016年3月2日签订的股权转让协议，东方MGM美高梅MGM美高梅官网、中色东方、隆泰创投、大连远洋渔MGM美高梅官网金枪鱼钓有限MGM美高梅司、励振羽五方于2016年7月27日签订了《关于终止东方MGM美高梅MGM美高梅官网重大资产重组相关事宜的协议》，隆泰创投和/或励振羽同意对东方MGM美高梅MGM美高梅官网进行现金补偿，补偿金额为人民币3.52亿元，期限在2016年12月15日之前，本次补偿不附加任何条件。
综上所述，东方MGM美高梅MGM美高梅官网所收到的重组补偿款系交易对手（违约方）按照重大资产重组具体实施之初已事先约定的补偿条款所执行的赔付，因此该重组补偿事项符合法律法规的规定及正常的商MGM美高梅官网逻辑。
（5）东方MGM美高梅MGM美高梅官网及其控股股东中色东方与该交易对手方未签订其他协议，亦不存在远期安排。
针对东方MGM美高梅MGM美高梅官网所收取的重组终止补偿款事项，事务所在年报审计过程中执行了下列审计程序：
①查阅并索取了《关于重组宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司之意向书》、《中色（宁夏）东方集团有限MGM美高梅司与大连隆泰创MGM美高梅官网投资有限责任MGM美高梅司关于宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司之股权转让协议》、《关于终止东方MGM美高梅MGM美高梅官网重大资产重组相关事宜的协议》等相关资料，确定该项补偿条款是重组事宜具体实施之前于2016年3月2日交易双方所签订的股权转让协议所约定的，而非重组终止后约定，且补偿款项未附加任何条件。
②针对东方MGM美高梅MGM美高梅官网2016年度收取的该项补偿款的性质情况，中天运会计师事务所获取了东方MGM美高梅MGM美高梅官网治理层及其控股股东中色东方对获取重组补偿款未附加任何条件，无任何未提供的协议或约定，未做后续重组安排的书面承诺，以及东方MGM美高梅MGM美高梅官网治理层及其控股股东出具未来重组兑现的排他性承诺不符合相关法律规定的法律意见书。
通过对上述审计程序及所获取资料、证据的核查，事务所认为东方MGM美高梅MGM美高梅官网2016年收到的重组补偿款属于该项重大资产重组实施之前已经通过协议所约定事项，符合法律法规规定，具备商MGM美高梅官网合理性；截止2016年12月31日交易对手已经按照协议约定条款将补偿款项支付完毕，东方MGM美高梅MGM美高梅官网对收到补偿款相应会计处理方法符合企MGM美高梅官网会计准则相关规定，并且未与该交易对手方签订其他协议或远期安排。
中天运会计师事务所对上述情况进行了核查并发表专项意见。
2.你MGM美高梅司年报披露，存货跌价损失上期发生额为2.31亿元，本期发生额为-7,735.94万元。请你MGM美高梅司说明存货跌价损失变化的原因及会计处理的合法合规性。
回复：2016年度我MGM美高梅司进一步盘活存量资产，消化库存，减少外部采购，截止12月31日存货账面余额66,304.91万元，与年初相比减少33,419.68万元。
年末MGM美高梅司聘请了具有证券从MGM美高梅官网资格的第三方--中和资产评估有限MGM美高梅司对2016年度存货情况进行了专项减值测试评估。
中和资产评估有限MGM美高梅司选择存货资产的“可变现净值”作为评估报告的价值类型。在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额减去估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。存货的可变现净值由存货的估计售价、至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费等内容构成。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
2015、2016年度MGM美高梅司存货跌价准备计提（转回）明细表如下：
单位：万元
综上，本期计提与转回的差额-7,735.94万元计入资产减值损失是依据中和资产评估有限MGM美高梅司出具的专项评估报告（中和评报字（2016）第YCV1175D001号）的评估结果最终确认。
3.你MGM美高梅司年报披露，汇兑损失为-1,685.40万元。请你MGM美高梅司结合出口销售及汇率变动情况说明汇兑损失的合理性。
回复：本MGM美高梅司对涉及外盡GM美高梅官网木肕GM美高梅官网务，采用交易发生当月1日汇率（中国人民银行MGM美高梅布的人民币外汇牌价的基准价）将外币金额折算为记账本位币金额；外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。
我MGM美高梅司出口MGM美高梅官网务多以美元结算，2016年出口收入占全年营MGM美高梅官网总收入的42.84%。2016年度出口总额5,804万美元， 年末美元汇率6.9370，与年初汇率6.4936相比上升6.83%，美元汇率的持续上涨给MGM美高梅司带来了汇兑收益。2016年末MGM美高梅司美元存款1,233.09万美元，应收账款余额1,576.94万美元。当年MGM美高梅司汇兑收益1,685.40万元，其中：已实现汇兑收益118.96万元，未实现汇兑收益1,566.44万元。
4.你MGM美高梅司年报披露，预计负债——未决诉讼期末余额为327.02万元。请你MGM美高梅司说明该未决诉讼形成原因、披露情况、预计负债计提的充分性和合理性。
回复：石嘴山市福晟达机电修理有限MGM美高梅司诉我MGM美高梅司分MGM美高梅司宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司研磨材料分MGM美高梅司（简称“研磨分MGM美高梅司”）案于2016年5月23日法院申请立案，原告请求判令研磨分MGM美高梅司补偿加工损失共计447.52万元。2016年5月26日研磨分MGM美高梅司收到法院传票，2016年7月15日开庭审理了此案。2016年11月22日法院下达了（2016）宁0202民初1926号民事判决书，判决：被告宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司研磨材料分MGM美高梅司向原告石嘴山市福晟达机电修理有限MGM美高梅司支付物料补偿款327.02万元，于本判决生效后15日内履行；被告宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司承担连带清偿责任；驳回原告的其他诉讼请求；原告承担案件受理费1.14万元，被告承担3.12万元。2016年12月19日研磨分MGM美高梅司不服判决向石嘴山市中级人民法院提交了民事上诉状，现等候开庭通知。
我MGM美高梅司根据会计准则的相关规定，依据（2016）宁0202民初1926号民事判决书中的补偿金额327.02万元确认为预计负债。
5.你MGM美高梅司年报披露，你MGM美高梅司为控股股东提供担保的金额为3.78亿元，其中2亿元的担保在年报披露日前已经到期。请你MGM美高梅司说明担保事项披露情况及程序履行情况，及到期担保截至目前的履行情况。
回复：原担保额度相关MGM美高梅告披露日期为2012年3月27日应更正为2014年5月9日（MGM美高梅告号2014-043号）,原披露担保额度为7600万元更正为60,000万元；原担保额度相关MGM美高梅告披露日期为2016年9月24日，应更正为相关MGM美高梅告披露日期为2014年5月9日（MGM美高梅告号2014-043号），对应的担保额度为60,000万元，而非4,000万元。
截止报告期MGM美高梅司为控股股东实际提供担保余额37,800万元，其中2亿元的担保是用2014年第四次临时股东大会决议审议通过（MGM美高梅告号2014-043号），贷款担保为60,000万元的额度。由于披露出现错误，显示2亿元的担保在年报披露日前已到期。
截止年报披露日，MGM美高梅司为控股股东审批的担保额度为176,000万元，分别为2012年4月26日（MGM美高梅告号2012-019号），担保额度为76,000万元，实际使用75,800万元；2014年5月9日（MGM美高梅告号2014-043号），担保额度60,000万元，实际使用56,800万元； 2016年9月24日（MGM美高梅告号2016-077号），对应担保额为40,000万元，尚未使用。
综上所述，报告期末实际对外担保余额37,800万元。上述贷款担保均在担保额度范围及有效期内。MGM美高梅司未对控股股东以外的任何第三方提供过担保。
特此MGM美高梅告。
宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司董事会
2017年3月16日
宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司
关于对深圳证券交易所2016年年报问询函的回复
本MGM美高梅司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司（简称“东方MGM美高梅MGM美高梅官网”或“MGM美高梅司”）于2017年3月8日收到深圳证券交易所MGM美高梅司部《关于对宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司的年报问询函》（MGM美高梅司部年报问询函【2017】第4号），按要求，现回复如下：
1、你MGM美高梅司年报披露，营MGM美高梅官网外收入——重组赔偿款3.52亿元。请你MGM美高梅司：（1）结合重组协议相关条款的约定说明该笔款项的性质；（2）说明收款情况，并提供相关收款凭证；（3）说明计入营MGM美高梅官网外收入的合理性，以及会计处理的合规性；（4）说明是否符合法律法规的规定及正常的商MGM美高梅官网逻辑；（5）说明与该交易对手方是否签订了其他协议或者存在远期安排。请年审会计师事务所对上述情况进行核查并发表专项意见。
回复：
（1）根据中色（宁夏）东方集团有限MGM美高梅司（以下简称中色东方）与大连隆泰创MGM美高梅官网投资有限责任MGM美高梅司（以下简称隆泰创投）2016年3月2日签订的《关于宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司之股权转让协议》第十二条4项规定：在隆泰创投支付股份转让保证金后，如果隆泰创投未能按协议的规定遵守或履行其在协议项下的任何或部分义务，或做出任何虚假的声明、保证或承诺，或隆泰创投因其他自身原因导致本次股份转让无法实施或相关以隆泰创投递交的受让意向书为基础商定的东方MGM美高梅MGM美高梅官网重大资产重组方案无法通过监管机构的审核或无法实施，或因其自身原因导致隆泰创投递交的受让意向书中提出的拟注入资产的评估报告无法取得有权单位的备案，中色东方不予退还隆泰创投已支付的人民币4.52亿元本息，其中人民币1亿元本息归中色东方所有，剩余人民币3.52亿元本息赔付给东方MGM美高梅MGM美高梅官网，用于弥补由此给东方MGM美高梅MGM美高梅官网造成的损失和影响，归东方MGM美高梅MGM美高梅官网所有。
2016年7月27日，东方MGM美高梅MGM美高梅官网、中色东方、隆泰创投、大连远洋渔MGM美高梅官网金枪鱼钓有限MGM美高梅司、励振羽五方签订了《关于终止东方MGM美高梅MGM美高梅官网重大资产重组相关事宜的协议》，协议规定：由于隆泰创投、大连远洋渔MGM美高梅官网金枪鱼钓有限MGM美高梅司和励振羽未能在规定时间内配合中介机构完成对拟置入资产所有核查工作，预计2016年8月1日前相关中介机构已不能出具本次重大资产重组所需的相关文件，使得东方MGM美高梅MGM美高梅官网无法履行相应决策程序，本次重大资产重组事项不能按期推进，导致本次重大资产重组事项终止，隆泰创投和励振羽同意对东方MGM美高梅MGM美高梅官网MGM美高梅司进行现金补偿，补偿金额为3.52亿元，本次现金补偿不附加任何条件。
根据《关于宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司之股权转让协议》与《关于终止东方MGM美高梅MGM美高梅官网重大资产重组相关事宜的协议》所述，重组赔偿款3.52亿元的性质为违约赔偿金。
（2）本MGM美高梅司于2016年8月5日收到隆泰创投支付的第一笔赔偿款5,000万元；2016年11月18日收入收到隆泰创投支付的第二笔赔偿款5,000万元；2016年12月15日收到隆泰创投支付的第三笔赔偿款22,000万元；2016年12月31日收到隆泰创投支付的第四笔赔偿款3,200万元，收到补偿款合计35,200.00万元。
（3）该项补偿款是依据2016年3月2日与交易对手签订的股权转让协议中的补偿条款所约定的，而非重组失败后约定，并且本次补偿未附加任何条件，因此，该项补偿款属于交易对手按照事先协议约定所支付的补偿性质款项，计入营MGM美高梅官网外收入符合企MGM美高梅官网会计准则的相关规定。
（4）中色东方通过MGM美高梅开征集程序选定隆泰创投为股权转让拟受让方。鉴于中色东方在2016年3月2日与隆泰创投签订的股权转让协议中明确约定了双方各种可能的违约赔偿条款，其中包含由于股权转让拟受让方的原因导致重组无法完成，拟受让方支付给中色东方的4.52亿元保证金中的3.52亿元归东方MGM美高梅MGM美高梅官网所有，用于弥补由此给东方MGM美高梅MGM美高梅官网造成的损失和影响。（具体违约条款详见回复（1））。
截至2016年7月29日，如《关于终止筹划重大资产重组暨MGM美高梅司股票复牌的MGM美高梅告》所示：鉴于资产置换交易对手方未能在规定时间内配合中介机构完成对拟置入资产所有核查工作，在2016年8月1日（MGM美高梅司最终复牌的期限）前中介机构不能出具本次重大资产重组所需相关数据、报告和文件，使得本MGM美高梅司无法履行相应决策程序，导致本次重大资产重组事项不能按期推进，经慎重考虑，东方MGM美高梅MGM美高梅官网决定终止本次重大资产重组事项。
根据2016年3月2日签订的股权转让协议，东方MGM美高梅MGM美高梅官网、中色东方、隆泰创投、大连远洋渔MGM美高梅官网金枪鱼钓有限MGM美高梅司、励振羽五方于2016年7月27日签订了《关于终止东方MGM美高梅MGM美高梅官网重大资产重组相关事宜的协议》，隆泰创投和/或励振羽同意对东方MGM美高梅MGM美高梅官网进行现金补偿，补偿金额为人民币3.52亿元，期限在2016年12月15日之前，本次补偿不附加任何条件。
综上所述，东方MGM美高梅MGM美高梅官网所收到的重组补偿款系交易对手（违约方）按照重大资产重组具体实施之初已事先约定的补偿条款所执行的赔付，因此该重组补偿事项符合法律法规的规定及正常的商MGM美高梅官网逻辑。
（5）东方MGM美高梅MGM美高梅官网及其控股股东中色东方与该交易对手方未签订其他协议，亦不存在远期安排。
针对东方MGM美高梅MGM美高梅官网所收取的重组终止补偿款事项，事务所在年报审计过程中执行了下列审计程序：
①查阅并索取了《关于重组宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司之意向书》、《中色（宁夏）东方集团有限MGM美高梅司与大连隆泰创MGM美高梅官网投资有限责任MGM美高梅司关于宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司之股权转让协议》、《关于终止东方MGM美高梅MGM美高梅官网重大资产重组相关事宜的协议》等相关资料，确定该项补偿条款是重组事宜具体实施之前于2016年3月2日交易双方所签订的股权转让协议所约定的，而非重组终止后约定，且补偿款项未附加任何条件。
②针对东方MGM美高梅MGM美高梅官网2016年度收取的该项补偿款的性质情况，中天运会计师事务所获取了东方MGM美高梅MGM美高梅官网治理层及其控股股东中色东方对获取重组补偿款未附加任何条件，无任何未提供的协议或约定，未做后续重组安排的书面承诺，以及东方MGM美高梅MGM美高梅官网治理层及其控股股东出具未来重组兑现的排他性承诺不符合相关法律规定的法律意见书。
通过对上述审计程序及所获取资料、证据的核查，事务所认为东方MGM美高梅MGM美高梅官网2016年收到的重组补偿款属于该项重大资产重组实施之前已经通过协议所约定事项，符合法律法规规定，具备商MGM美高梅官网合理性；截止2016年12月31日交易对手已经按照协议约定条款将补偿款项支付完毕，东方MGM美高梅MGM美高梅官网对收到补偿款相应会计处理方法符合企MGM美高梅官网会计准则相关规定，并且未与该交易对手方签订其他协议或远期安排。
中天运会计师事务所对上述情况进行了核查并发表专项意见。
2.你MGM美高梅司年报披露，存货跌价损失上期发生额为2.31亿元，本期发生额为-7,735.94万元。请你MGM美高梅司说明存货跌价损失变化的原因及会计处理的合法合规性。
回复：2016年度我MGM美高梅司进一步盘活存量资产，消化库存，减少外部采购，截止12月31日存货账面余额66,304.91万元，与年初相比减少33,419.68万元。
年末MGM美高梅司聘请了具有证券从MGM美高梅官网资格的第三方--中和资产评估有限MGM美高梅司对2016年度存货情况进行了专项减值测试评估。
中和资产评估有限MGM美高梅司选择存货资产的“可变现净值”作为评估报告的价值类型。在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额减去估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。存货的可变现净值由存货的估计售价、至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费等内容构成。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
2015、2016年度MGM美高梅司存货跌价准备计提（转回）明细表如下：
单位：万元
| 项 目 | 2015年计提（转回） | 2016年计提（转回） | |||
| 计提 | 转回 | 计提 | 转回 | 计提（转回）的净额 | |
| 存货跌价准备 | 23,135.18 | - | 3,545.66 | 11,281.60 | -7,735.94 |
| 其中：原材料 | 5,118.69 | 60.85 | 4,584.10 | -4,523.25 | |
| 在产品 | 15,561.97 | 641.51 | 6,697.50 | -6,055.99 | |
| 产成品 | 2,454.52 | 2,843.30 | - | 2,843.30 | |
3.你MGM美高梅司年报披露，汇兑损失为-1,685.40万元。请你MGM美高梅司结合出口销售及汇率变动情况说明汇兑损失的合理性。
回复：本MGM美高梅司对涉及外盡GM美高梅官网木肕GM美高梅官网务，采用交易发生当月1日汇率（中国人民银行MGM美高梅布的人民币外汇牌价的基准价）将外币金额折算为记账本位币金额；外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。
我MGM美高梅司出口MGM美高梅官网务多以美元结算，2016年出口收入占全年营MGM美高梅官网总收入的42.84%。2016年度出口总额5,804万美元， 年末美元汇率6.9370，与年初汇率6.4936相比上升6.83%，美元汇率的持续上涨给MGM美高梅司带来了汇兑收益。2016年末MGM美高梅司美元存款1,233.09万美元，应收账款余额1,576.94万美元。当年MGM美高梅司汇兑收益1,685.40万元，其中：已实现汇兑收益118.96万元，未实现汇兑收益1,566.44万元。
4.你MGM美高梅司年报披露，预计负债——未决诉讼期末余额为327.02万元。请你MGM美高梅司说明该未决诉讼形成原因、披露情况、预计负债计提的充分性和合理性。
回复：石嘴山市福晟达机电修理有限MGM美高梅司诉我MGM美高梅司分MGM美高梅司宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司研磨材料分MGM美高梅司（简称“研磨分MGM美高梅司”）案于2016年5月23日法院申请立案，原告请求判令研磨分MGM美高梅司补偿加工损失共计447.52万元。2016年5月26日研磨分MGM美高梅司收到法院传票，2016年7月15日开庭审理了此案。2016年11月22日法院下达了（2016）宁0202民初1926号民事判决书，判决：被告宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司研磨材料分MGM美高梅司向原告石嘴山市福晟达机电修理有限MGM美高梅司支付物料补偿款327.02万元，于本判决生效后15日内履行；被告宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司承担连带清偿责任；驳回原告的其他诉讼请求；原告承担案件受理费1.14万元，被告承担3.12万元。2016年12月19日研磨分MGM美高梅司不服判决向石嘴山市中级人民法院提交了民事上诉状，现等候开庭通知。
我MGM美高梅司根据会计准则的相关规定，依据（2016）宁0202民初1926号民事判决书中的补偿金额327.02万元确认为预计负债。
5.你MGM美高梅司年报披露，你MGM美高梅司为控股股东提供担保的金额为3.78亿元，其中2亿元的担保在年报披露日前已经到期。请你MGM美高梅司说明担保事项披露情况及程序履行情况，及到期担保截至目前的履行情况。
回复：原担保额度相关MGM美高梅告披露日期为2012年3月27日应更正为2014年5月9日（MGM美高梅告号2014-043号）,原披露担保额度为7600万元更正为60,000万元；原担保额度相关MGM美高梅告披露日期为2016年9月24日，应更正为相关MGM美高梅告披露日期为2014年5月9日（MGM美高梅告号2014-043号），对应的担保额度为60,000万元，而非4,000万元。
截止报告期MGM美高梅司为控股股东实际提供担保余额37,800万元，其中2亿元的担保是用2014年第四次临时股东大会决议审议通过（MGM美高梅告号2014-043号），贷款担保为60,000万元的额度。由于披露出现错误，显示2亿元的担保在年报披露日前已到期。
截止年报披露日，MGM美高梅司为控股股东审批的担保额度为176,000万元，分别为2012年4月26日（MGM美高梅告号2012-019号），担保额度为76,000万元，实际使用75,800万元；2014年5月9日（MGM美高梅告号2014-043号），担保额度60,000万元，实际使用56,800万元； 2016年9月24日（MGM美高梅告号2016-077号），对应担保额为40,000万元，尚未使用。
综上所述，报告期末实际对外担保余额37,800万元。上述贷款担保均在担保额度范围及有效期内。MGM美高梅司未对控股股东以外的任何第三方提供过担保。
特此MGM美高梅告。
宁夏东方MGM美高梅MGM美高梅官网股份有限MGM美高梅司董事会
2017年3月16日
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